Как взять взаймы у своей организации

Какие документы необходимы для выдачи кредита юридическому лицу

Кредит может понадобиться бизнесу на старте, в момент роста и в сложных ситуациях. Банки предлагают различные варианты кредитования и для большинства из них нужен большой пакет документов. Каких именно – рассказываем в статье.

Для оформления кредита юридическому лицу нужно много документов, чтобы подтвердить намерения и гарантировать выплаты

Владислав – директор ООО «Фреш». Его компания занимается химчисткой одежды и обуви. В планах Владислава – открыть новый цех. Для этого ему понадобится большая сумма для аренды помещения, закупки оборудования и материалов – без кредита не обойтись.

Банки предлагают ему много разновидностей финансирования – тут и овердрафты, и тендерное кредитование, и кредитная линия – бери, не хочу. Но Владислав слышал, что для оформления кредита нужно собрать много документов, и что многим компаниям отказывают в предоставлении займов.

Возиться с отказами Владу не хочется, деньги нужны как можно скорее. Давайте разберемся вместе, какая документация от ООО «Фреш» понадобится банкам, и как бизнесу минимизировать риски отказа.

Какие документы нужны для кредита бизнесу

Список документов на получение кредита внушительный, так как для выдачи денег банкам необходима документальная обоснованность.

Количество документов может варьироваться в зависимости от типа займа. Например, «легкий» или «экспресс» кредит может потребовать меньше документов при более высокой ставке.

Для займа под низкий процент нужно предоставить кредитной организации документы, подтверждающие платежеспособность компании.

То есть Владислав должен доказать банку, что его компания честная, перспективная и благонадежная.

Сначала кредитора просят заполнить анкету-заявление и предоставить минимум документов, а после ее одобрения – принести расширенный перечень: учредительную документацию, информацию о бизнесе предприятия, бухгалтерские, финансовые и залоговые документы.

Рассмотрим подробнее каждый из видов документации.

Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит по ставке 6,9% в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки», и мы вернем все проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту. Оставить заявку вы можете в два клика, а деньги мы зачислим на карту либо отправим курьером.

Учредительная документация юридических лиц

Учредительные документы определяют правовой статус организации. В них указываются название, юридический адрес, форма организации и цель деятельности компании.

Для займа необходимо предоставить учредительную документацию:

• устав и учредительный договор;
• паспортные данные руководителя, главного бухгалтера и других должностных лиц; которые допущены к распоряжению со счетом (а также документы, которые подтверждают их полномочия);
• оттиски печатей и образцы подписей должностных лиц;
• свидетельства о госрегистрации и постановке на учет в ФНС;
• свежую выписку из ЕГРЮЛ (сроком максимум 30 дней до подачи заявки), а также документы на внесение изменений в ЕГРЮЛ;
• разрешения на занятия профильной деятельностью.

При оформлении кредита на развитие бизнеса лучше не обращаться сразу в несколько банков, чтобы вас не заподозрили в мошенничестве

Также у компании могут запросить дополнительные документы при необходимости. Ведь бизнес может быть разным – молодым или с историей, с хорошим оборотом или не очень – и все эти нюансы влияют на то, какой документацией придется подкрепить заявление.

Бухгалтерские и финансовые документы

Обычно с заполнением анкеты и подачей учредительных документов проблем не возникает – если внимательно собирать стандартные бумаги согласно списку, ошибиться сложно.

Одобрение займа во многом зависит от бухгалтерских и финансовых документов компании. Для выдачи займа бизнесу оценивается его прибыль и рентабельность.

Кредитный отдел должен убедиться в инвестиционной привлекательности вашей компании.

Получается, что главная задача Владислава здесь – доказать банку успешность своего бизнеса и возможность платить по долгам. Смотрите – ООО «Фреш» не прячет доходы и стабильно выплачивает все налоги, официально трудоустраивает сотрудников и выдает им зарплату. А расходовать заемные деньги планирует таким образом, который позволит заработать больше и вносить платежи без просрочек.

Список бухгалтерских документов варьируется в зависимости от системы налогообложения и оборотов компании. В основном вам понадобятся:

• декларации об уплате налогов,
• бухгалтерский баланс за один или несколько периодов,
• кассовые книги,
• выписки по банковским счетам и справки по движениям средств по ним.

Чтобы показать банку, какую цель вы преследуете, занимая деньги, и на что именно будете их тратить, предоставьте бизнес-план. Отнеситесь к этому серьезно, и четко сформулируйте вашу цель. Составляйте реалистичный и работающий бизнес-план, а не пустышку.

Какие финансовые документы вам понадобятся:

• кредитная история;
• отчетность о финансовых результатах;
• план развития компании;
• бизнес-план с расчетами рентабельности и оборотом средств в проекте, чтобы показать цель расходования заемных денег.

Универсальная карта «Халва» – не просто удобное платежное средство. Она словно швейцарский нож содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. С той лишь разницей, что брендовый нож обойдется вам в кругленькую сумму, а обслуживание Халвы бесплатное. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!

Информация о бизнесе предприятия

Информация о бизнесе также подтверждает репутацию компании. Здесь компаниям, которые работают давно, будет легче – ведь у них уже есть своя история, которой можно подтвердить благонадежность. А вот новичкам лучше обратиться в тот банк, где открыт их расчетный счет – отношения с таким банком уже сложились и доверия к молодой компании будет больше.

Чтобы максимально раскрыть информацию о бизнесе, предоставьте:

• достижения вашей компании;
• договоры аренды помещений или свидетельство о праве собственности;
• соглашения с партнерами – контрагентами, поставщиками и покупателями;
• контракты на оборудование;
• счета-фактуры и накладные с ценами на приобретаемое сырье и товары.

Залоговые документы

Для одобрения больших сумм кредита понадобится залог – это может быть оборудование или товарно-материальные ценности.

Вы повысите шансы на одобрение кредита и развитие бизнеса, предоставив ценный и ликвидный залог с соответствующей документацией

Конкретный перечень документов зависит от типа залога, но в основном банки обращают внимание на:

• сведения о регистрации права собственности,
• договоры аренды, дарения,
• технические паспорта,
• оценку рыночной стоимости.

Оформление документов

Предподготовка – структурирование учета бизнеса, чтобы отчетность выглядела привлекательно – повышает шансы на получение займа. Представьте, что оборот бизнеса Владислава измеряется миллионами, но с документацией у него проблемы, в штате 10 сотрудников и на что он берет деньги – непонятно. Банку такая ситуация покажется странной, и его шансы получить заем будут близки к нулю.

Перепроверьте копии всех документов, которые вы собираете для финансовой организации, на точность данных, верное оформление, наличие подписей.

Разложите бумаги по типу документации, при необходимости пронумеруйте и прошейте. Это будет удобно как для банковских работников, так и для вас самих, если вдруг придется что-то донести или исправить.

Если в чем-то сомневаетесь, задавайте вопросы менеджерам банка или обратитесь к юристу. Некоторые бизнесмены перед подачей заявки на кредит, обращаются к помощи консалтинговых компаний для составления бизнес-плана и даже к специалистам, которые помогают привести в порядок бухгалтерскую и финансовую документацию.

Заблаговременная подготовка позволит вам чувствовать себя уверенно, получить желанный заем в короткие сроки и реализовать все свои цели.

Как взять взаймы у своей организации

Организация может помочь не только учредителю, но и любому сотруднику. Многие успешные фирмы оказывают финансовую поддержку своим работникам и предоставляют займы на более выгодных условиях, чем кредит в банке. Вы как учредитель можете взять деньги в долг независимо от того, являетесь работником или нет.

Оформите договор займа

Для получения займа оформите договор. Его типовую форму можно найти в интернете и переделать под себя. Если вы — и учредитель, и генеральный директор одновременно, поставьте две подписи в договоре от лица каждой из сторон. После оформления договора вы можете взять деньги наличными из кассы организации, выписав РКО, либо перевести сумму займа на банковскую карту.

Согласуйте в договоре:

• сумму займа и период пользования;
• срок возврата денег: можно погашать долг частями или вернуть всю сумму сразу;
• порядок возврата: можно удерживать долг из зарплаты, перечислять деньги на счёт организации или вносить наличными в кассу;
• размер и условия погашения процентов: ООО может предоставить беспроцентный заём или выдать его под проценты. Конечно, хотелось бы пользоваться деньгами без дополнительных затрат, но с процентами не всё так просто — слишком выгодный заём обяжет вас заплатить НДФЛ с материальной выгоды.

НДФЛ государству или проценты ООО

Материальная выгода, полученная в 2021-2023 годах не облагается НДФЛ — п. 90 ст. 217 НК.

Если вы получаете беспроцентный заём или под проценты ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (например, в начале 2022 года — от 8,5%), то у вас возникает материальная выгода. Её считают в последний день каждого месяца, пока вы пользуетесь займом. С материальной выгоды нужно заплатить НДФЛ по ставке 35%.

Посчитаем материальную выгоду при беспроцентном займе.

Вы берёте у своей ОООшки беспроцентный заём 100 000 рублей на период с 15 марта по 30 апреля 2022 года. Возвращать собираетесь всю сумму сразу. В последний день каждого месяца пользования займом нужно посчитать материальную выгоду по формуле:

Сумма займа × ⅔ ставки ЦБ РФ / 365 (366) дней в году × количество дней пользования займом в этом месяце.

Подставляем в формулу числа:

Материальная выгода на 31 марта = 100 000 × 8,5% * 0.66 / 365 дней × 17 дней пользования займом в марте = 395,89 рублей. НДФЛ с материальной выгоды — 130,64 × 35% = 138,56 рублей.

Материальная выгода на 30 апреля = 100 000 × 8,5% * 0.66 / 365 дней × 30 дней пользования займом в апреле = 461,09 рублей. НДФЛ с материальной выгоды — 250,55 рублей × 35% = 161,38 рублей.

Так, за полтора месяца пользования займом придётся заплатить государству 299,94 рублей НДФЛ.

Исключение: заём на покупку жилья

НДФЛ платить не нужно, если заём вы потратили на покупку жилья, и у вас есть право на имущественный вычет. Для этого после покупки квартиры нужно получить в налоговой по прописке уведомление об имущественном вычете и передать организации. До получения уведомления о вычете организация считает и удерживает НДФЛ с материальной выгоды, после — удержанный НДФЛ можно вернуть.

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как заплатить НДФЛ

По закону НДФЛ с вашего дохода должна удержать и перечислить государству организация. Но с материальной выгодой всё не так просто. Удержать НДФЛ можно только при выплате денег. Вы же сэкономили на процентах, но реальных денег не получили. Поэтому у организации два варианта:

1. Если вы получаете от ООО зарплату или дивиденды, организация удерживает из них НДФЛ с материальной выгоды. Сделать это можно в том году, когда материальная выгода получена.
2. Если до конца года ООО не платила вам деньги, у неё не получится удержать НДФЛ. Об этом организация сообщает налоговой до 1 марта следующего года, подав справку 2-НДФЛ с цифрой 2 в поле «Признак». Налоговая пришлёт вам уведомление об уплате НДФЛ, и вам придётся заплатить его самостоятельно до 1 декабря.

Как видите, запросто взять в долг у организации не получится. Придётся либо заплатить НДФЛ государству — 2,45% годовых, либо 4% своей ОООшке. Зачастую, выгоднее сделать выбор в пользу своей компании и взять заём под 4% годовых.

Выдача беспроцентного займа сотруднику компании

Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами.

Для работника подобный заем выглядит намного привлекательнее банковского кредита благодаря отсутствию оплаты (при процентной ставке в 0%), а также отсутствию необходимости готовить пакет документов.

Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия.

Требования к сотруднику

В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы.

В серьезных компаниях решение о выдаче работнику беспроцентного займа в соответствии с его заявлением принимается руководством организации исходя из материальных возможностей компании и с учетом характеризующих заявителя факторов в виде:

• его личностных качеств (ответственность, качество труда);
• продолжительности работы в компании;
• величины получаемого дохода (заработной платы);
• наличия действующих (непогашенных) долгов по ссудам в различных кредитных организациях;
• характеристики непосредственного руководителя работника;
• целей, для которых запрашивается ссуда.

Потенциальный заемщик входит в число сотрудников организации, в которую он обращается за кредитом, а потому практически все требуемые для рассмотрения вопроса о выдаче средств документы находятся в бухгалтерии и кадровой структуре работодателя.

При положительном рассмотрении заявки в организации готовится соответствующий приказ и уведомление (распоряжение), после чего с работником подписывается договор о займе.

Источником денежных ресурсов для выдачи займов могут служить личные деньги руководителя организации, часть резервного, уставного или других фондов, а также нераспределенная прибыль предприятия.

Вопрос: Какой код указывается в поле 20 платежного поручения при перечислении беспроцентного займа своему работнику?
Посмотреть ответ

Выдаваемые средства не касаются коммерческих или предпринимательских целей ни одной из сторон соглашения.

Важно! Если сотрудник запрашивает крупную сумму средств с указанием конкретной цели их использования, работодатель вправе запросить подтверждающие документы (план квартиры проживания или договор-намерение при покупке жилья, справку о составе семьи, медицинское заключение при необходимости лечения).

Оформление соглашения о беспроцентном займе

ВАЖНО! Образец договора беспроцентного займа от КонсультантПлюс доступен по ссылке

При заключении договора о кредитовании с сотрудником сделка должна производиться в письменном виде (ст. 808 ГК РФ, ст. 5 ФЗ №82 (19.06.00)). В качестве образца может использоваться стандартный кредитный договор, в который добавляются специфические условия, касающиеся конкретной сделки.

Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа. Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга. В ситуации с беспроцентной сделкой условие должно прописываться с указанием ставки в размере 0% (ст. 809 ГК РФ).

В тексте должны прописываться и другие условия предоставления займа в виде:

• его размера;
• срока выдачи (даты выдачи средств и окончательного возврата);
• целевого назначения.

Договор должен содержать сведения о:

• месте и дате заключения сделки;
• наименовании кредитора и его руководителе (учредителе);
• данных заемщика (работника);
• периодичности и способах погашения долга с указанием возможности досрочного возврата полученных средств;
• штрафных санкциях при нарушении любой из сторон условий соглашения;
• обстоятельствах форс-мажора, освобождающих участников договора от исполнения обязательств;
• конфиденциальности документа, то есть неразглашении условий соглашения иным лицам за исключением случаев, предусмотренных законодательно;
• способах разрешения сторонами спорных вопросов, возникающих при исполнении соглашения.

В случае продления срока действия сделки или корректировки иных ее условий сторонами подписывается дополнительное соглашение к договору, являющееся его неотъемлемой частью.

Договор вступает в силу с момента получения заемщиком (сотрудником) денег, подтверждаемого кассовым (расходным) ордером или платежным поручением в зависимости от способа получения денег (наличными, перечислением на счет заемщика в банке).

Порядок возврата займа указывается в тексте соглашения, в противном случае заемщик вправе по своему усмотрению погашать долг путем внесения денег в кассу кредитора или перечислением средств на расчетный счет предприятия.

Важно! Если кредит носит целевой характер, то заемщик должен в оговоренный срок представить организации-работодателю документы, подтверждающие использование ссуды на предусмотренные в договоре цели (договор купли, платежное поручение, акт приемки, расписку).

Налогообложение по кредиту работнику компании

Работодатель, выдавший беспроцентный кредит, не получает от исполнения сделки доходов, поэтому не производит выплату налогов.

Получение беспроцентной ссуды сотрудником влечет для последнего налоговые последствия, так как он получает материальную выгоду, выраженную в виде экономии средств на отсутствии процентов по сделке (ст. 212 НК РФ). Подобный доход подлежит налогообложению на общих основаниях.

После выдачи беспроцентной ссуды компания обязана производить:

• начисление НДФЛ по ставке 35% на сумму сэкономленных процентов в течение всего периода действия договора о займе (ежемесячно по последним числам месяца);
• удержание налога с любых доходов сотрудника-заемщика с учетом того, что общая сумма удерживаемого НДФЛ не должна быть больше 50% выплачиваемого дохода;
• перечисление НДФЛ в бюджет на следующий рабочий день после удержания.

Доход в виде экономии на отсутствии процентов не облагается налогом на доходы физического лица в случаях, если:

• ссуда предназначена для нового строительства или для покупки в пределах территории Российской Федерации жилья (дома, комнаты, доли в жилом помещении), земельного участка с расположенным на нем жилым строением или для проведения индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
• кредит выдан банковским учреждением, расположенным на территории РФ, для рефинансирования целевого займа, выданного для ведения ИЖС или покупки жилья.

Вопрос: В какой срок нужно исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как заполнить разд. 2 расчета 6-НДФЛ по материальной выгоде от экономии на процентах?
Посмотреть ответ

Если долг прощается

Если организацией принято решение не взыскивать долг с сотрудника, а простить его, то налог, начисленный на размер выгоды от сэкономленных процентов по ссуде, должен удерживаться с заработка работника до полного его исчерпания.

Должна облагаться налогом (13%) и сама сумма долга со дня прощения, выраженного в виде уведомления о прощении долга или в виде соглашения о дарении денег (ст. 210, 224 НК РФ).

Итого в случае прощения долга из заработка работника удерживается налог:

• с суммы долга (прощенного);
• с выгоды от сэкономленных процентов на дату прощения;
• на доходы, выплачиваемые физическому лицу (НДФЛ).

В этом случае общая сумма удержанных налогов также не должна превышать 50% выплачиваемого дохода.

Проводки

По бухгалтерскому учету все виды расчетов с сотрудниками (кроме заработной платы и сумм подотчета) отражаются на счете 73, а расчеты по кредитам – на субсчете 73-1.

Проводки по счетам при кредитовании работника выглядят следующим образом:

• в момент выдачи займа — Дебет сч. 73-1 / Кредит сч.50 («Касса») или сч. 51 («Расчетные счета»);
• при погашении ссуды – Дебет сч. 50, 51, 70 (в зависимости от порядка платежа) / Кредит сч. 73-1.

Проценты по договору отсутствуют, поэтому в учете не отражаются.

Важно! При недостатке дохода для удержания всей суммы налога по окончании отчетного года (до 1 марта следующего года) налоговый орган должен быть проинформирован о невозможности удержания налога по форме 2-НДФЛ (с признаком 2).

Некоторые нюансы беспроцентной сделки

Соглашение беспроцентного займа между предприятием и сотрудником регулируется ст. 42 ГК РФ и ст. 809 НК РФ.

Законодательные нормы и акты в РФ, включая Гражданский и Налоговый кодексы, не содержат каких-либо запретов в отношении предоставления организациями кредитов сотрудникам. Но выданная ссуда может привлечь внимание ФНС, если ее размер превысит 600 тыс.руб., согласно ФЗ № 115 (07.08.2001) о противодействии легализации полученных преступным путем доходов.

Факт, что сделка является именно беспроцентной, должен обязательно найти отражение в тексте соглашения. В противном случае по умолчанию ставка по договору принимается равной ставке рефинансирования НБ и производится доначисление налога на прибыль.

Источник https://sovcombank.ru/blog/biznesu/kakie-dokumenti-neobhodimi-dlya-vidachi-kredita-yuridicheskomu-litsu

Источник https://e-kontur.ru/enquiry/178

Источник https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/besprocentnyj-zaem-sotrudniku/