Технологический, ценовой и строительный аудит

Технологический и ценовой аудит

По нашему опыту, проведение технологического и ценового аудита на ранних стадия инвестпроекта позволяет снизить CAPEX до 25% за счет корректно подобранных технологических решений и своевременного выявления и исправления ошибок.

Обоснование инвестиций в рамках инвестпроектов

Технологический и ценовой аудит (ТЦА) инвестиционного проекта от Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» – это независимая оценка и экспертное подтверждение:

технической реализуемости инвестпроекта;

обоснованности (рациональности) выбранной технологии;

сроков реализации инвестиционного проекта;

обоснованности затрат и сбалансированной стоимости инвестпроекта;

анализ рисков инвестиционного проекта;

разработка рекомендаций по снижению рисков;

разработка предложений по рационализации и повышению эффективности на всех стадиях жизненного цикла инвестпроекта;

независимый мониторинг реализации и завершения инвестиционного проекта.

ТЦА позволяет повысить эффективность расходования в рамках инвестпроектов денежных средств – как собственных, так и привлеченных со стороны банков и госорганов.

В каких случаях необходимо проводить ценовой и технологический аудит

В ряде случаев проведение технологического и ценового аудита является если не обязательным, то крайне желательным. Это, в частности, позволяет повысить прозрачность и, как следствие, доверие инвесторов к проекту или, напротив, позволяет инвестору убедиться в обоснованности распределения средств и принять взвешенные решения.

Мы рекомендуем проводить ТЦА в следующих случаях:

Для эффективного контроля собственных инвестиций. Инвесторам, инвестиционным компаниям, направляющим средства в проекты в различных отраслях.

В рамках проектного финансирования. Банкам и инвесторам, реализующим проект на условиях проектного финансирования. Как правило, данное требование является обязательным при реализации проектов по схеме проектного финансирования.

Для проектов с участием государства или государственных институтов развития. В том числе, для проектов, реализуемых на условиях государственно-частного партнерства (ГЧП). Как правило, в этом случае проведение ТЦА является обязательным условием.

Этапы проведения технологического и ценового аудита

Эксперты Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» оказывают полный комплекс услуг в рамках ТЦА. Процесс реализации охватывает все стадии инвестиционного проекта и включает следующие этапы:

ТЦА на предынвестиционной стадии:

Анализ концепции проекта

Технико-экономическое обоснование (ТЭО), включая анализ бизнес-плана, финансовой модели, технического задания и маркетингового исследования

ТЦА на инвестиционной стадии:

Анализ результатов проектирования – наличия и достаточности необходимой документации и бюджета капитальных затрат (CAPEX)

Анализ основных капитальных вложений, в том числе оценка выполнения договорных обязательств всеми участниками инвестпроекта

Результат проведения ТЦА

Результаты ценового и технологического аудита позволяют:

принять взвешенное решение относительно целесообразности реализации инвестиционного проекта;

рационализировать проект и снизить риски;

контролировать исполнение инвестпроекта на протяжении всего срока реализации и своевременно вносить изменения для повышения эффективности.

По итогам проведения ТЦА Вы получите подробный отчет, обосновывающий инвестиции, а также рекомендации по повышению эффективности инвестиционного проекта:

по оптимизации капитальных и операционных затрат

по оптимизации сроков реализации инвестпроекта

по оптимизации выбранных технических и технологических решений

Технологический и ценовой аудит (ТЦА) может быть оказан на любой стадии проекта – от возникновения идеи и подбора технических и технологических решений для их обоснования до завершения инвестиционного проекта (например, сдачи готового объекта в эксплуатацию) с целью экспертной оценки его стоимости. Однако мы рекомендуем проводить технологический и ценовой аудит регулярно на протяжении всего проекта как для контроля расходования средств, так и для своевременного выявления путей повышения эффективности.

Технологический, ценовой и строительный аудит

Экспертная оценка инвестиционных проектов дает возможность контролировать поток и объем вложений на этапе планирования. Благодаря грамотному подходу к решению задачи, можно предотвратить совершение ошибок и провести мероприятия для усовершенствования условий. Технологический аудит – функциональный инструмент оценки плана еще до его воплощения.

Что такое публичный технологический и ценовой аудит (ТЦА)

Данное понятие было установлено президентским указом в 2013 году «О долгосрочной государственной экономической политике». Согласно этому документу, данный термин означает организацию оценочных мероприятий, призванных проанализировать целесообразность и перспективность вложений государственных средств в различные проекты. Основная цель такого аудита – повышение темпов экономического роста и его стабилизация.

Более подробно суть данного понятия раскрыта в постановлении Правительства №382. Согласно этому нормативному акту, технологический аудит ИП подразумевает организацию и проведение профессиональной оценки обоснования предложенных решений по созданию капитальных строительных объектов.

Данные мероприятия призваны отразить его соответствие современным технологиям, материалам и оборудованию, которые используются в строительстве. В рамках работы по оценке рассмотрению подлежат и эксплуатационные расходы на осуществление данного проекта.

Цель технологического аудита – повышение эффективности государственных финансовых вложений, снижение строительных издержек и сокращение сроков возведения здания, повышение конкурентоспособности производства.

Задача ценового аудита – проверка, изучение и оценка расчетов суммы капитальных инвестиций и сметной стоимости с целью установления их соответствия нормативам, физическому объему предстоящей работы и конструктивно-организационным решениям, изложенным в проектной документации. При проведении оценки обязательно учитываются итоги технологического аудита.

Для каких проектов проводится ТЦА

• инвестиции в капитальное строительство объектов, которые включены или не участвуют в федеральных программах;
• инвестиции за счет бюджета Инвестиционного Фонда РФ.

Порядок и этапы проведения технологического и ценового аудита

Проведение ТЦА производится в срок, установленный соглашением сторон, но при этом не превышающий 45 дней. В случае рассмотрения сложных или опасных объектов этот период может быть продлен еще на 15 дней.

По результату проведенных в рамках аудитов мероприятий составляется заключение, имеющее положительный или отрицательный характер.

Действия Аудитора зависят от этапа, на котором проводится оценка:

• на стадии подготовки (планирование локации) проводится аудит предпроектных материалов с учетом технического задания;
• на этапе проектирования (при наличии утвержденной Клиентом проектной документации) оценивается пакет документов;
• на этапе реализации (строительства) оценке подлежит организация работ по возведению объекта.

Для проведения аудита эксперту необходимо предоставить следующий пакет документов:

• обоснование рациональности капитальных вложений (информация о проекте, предварительные расчеты, источники и объемы финансирования, обоснование спроса на услуги объекта и т.д.);
• проектную документацию;
• заключения органов госэкспертизы (положительные);
• копию задания на производство проектирования;
• информация о специалистах, которые подготовили проектную документацию.

Результаты проведения технологического и ценового аудита

По завершению проверки и анализа Аудитор передает результаты проведенных мероприятий Заказчику. Назначается обсуждение итогов с участием Аудитора. Координатор выносит на утверждение отчет о проведении технологического и ценового аудита.

В результате аудита оформляется следующий пакет документов:

• заключение о проведении аудитов инвестиционного проекта;
• заключение о проведении обсуждения итогов аудитов.

Отчет о технологическом аудите содержит данные об оценке:

• качества и полноты предоставленных данных, которые применяются для проектирования;
• обоснования технологических решений;
• соответствие предложенных решений действующим нормативам и актуальному уровню развития технологий;
• наличия ограничений на применение технологий;
• необходимости найма высококвалифицированных специалистов;
• возможностей для оптимизации предложенных технических решений;
• эффективности и целесообразности реализации проекта;
• потенциальных рисков в вопросе достижения плановых показателей и соблюдения сроков строительства.

Ценовой аудит предусматривает анализ:

• затрат на реализацию инвестиционного проекта;
• стоимости проектов в течение их реализации;
• финансово-экономических показателей;
• финансовых рисков;
• стоимостных показателей;
• возможностей для сокращения издержек.

На основании отчета Заказчик может принять правильное решение, стоит ли инвестировать свои средства в новый проект.

Преимущества проведения аудита ИП компанией «Юрэнерго»

Заказывая ТЦА в компании «Юрэнерго», вы можете не сомневаться в отличном качестве результата:

• многолетний опыт проведения технологических и ценовых аудитов крупных инвестиционных проектов гарантирует, что предложенные рекомендации будут верными на 100%;
• налаженное сотрудничество с регулирующими организациями ускорит процесс оформления необходимой документации;
• высокая квалификация и компетенция специалистов по аудиту обеспечат грамотную оценку всех нюансов инвестиционного проекта и выработку оптимального решения.

Для уточнения деталей сотрудничества позвоните нам по телефону или оставьте заявку на обратный звонок. Мы проконсультируем вас и возьмемся за оценку проекта любой сложности вне зависимости от его направленности и масштаба.

Технологический и ценовой аудит инвестиционных проектов

Сегодня многие люди и организации занимаются инвестированием. Они вкладывают деньги в строительство, интернет-маркетинг, науку, образовательные проекты и так далее.

👍 Чтобы не ошибиться с вложением денег, рекомендуется заранее провести технологический и ценовой аудит инвестиционных проектов, который позволит оценить его особенности и финансовые перспективы.

В нашей статье мы узнаем, что представляет собой ценовой аудит инвестиционных проектов, какими особенностями он обладает и кто его может инициировать.

Что такое аудит инвестиционных проектов?

Аудит инвестиционных проектов (АИП) — комплекс проверочных работ относительно инвестиций. Основные задачи, которые выполняет АИП — это оценка финансовых и технологических перспектив запланированного проекта, а также оценка его целесообразности.

Инвестиционный аудит работает с нормативной, технологической и инвестиционной документацией.

Помимо этого могут проводиться вспомогательные работы — анализ финансовых перспектив, сравнение технологий (применяемой и альтернативных), верификация сроков и так далее.

Аудит инвестиций проводится по двум основным направлениям:

👀 Изучение технологической части. В рамках этого исследования проверяется технология, которая лежит в основе инвестиционного проекта.

Она проверяется по многим параметрам — итоговая эффективность, целесообразность, простота реализации и другие.

Если технология может иметь несколько вариантов воплощения, то проводится анализ всех доступных вариантов с целью выбрать оптимальный вариант.

В этот блок также включаются работы по оценке возможности оформить необходимые разрешения и лицензии, если они требуются по закону.

👀 Изучение финансовое части. В рамках этого исследования проверяются финансовые перспективы.

Оценивается объем работ и количество задействованных ресурсов (деньги, рабочая сила, логистика и так далее).

Также определяется примерная доходность, чтобы определить, если ли смысл в реализации или нет.

В этот блок также включаются вспомогательные работы, касающиеся финансовой части.

Это может быть поиск дополнительных инвесторов, получение кредитов в банках, создание и распределение должностей и так далее.

Технологический и ценовой аудит обоснования инвестиций является платной процедурой, а проводят ее частные компании или отдельные экспертные сообщества со статусом СРО.

Что может быть объектом исследования?

Технологический аудит инвестиционного проекта распространяется на любой производственный актив, а также на всю среду целиком.

Иначе говоря, проект может оцениваться как целиком, так и по отдельности , что позволяет гибко управлять расходами по аудиторской проверке.

Обычно аудит инвестиционной деятельности охватывает следующие объекты:

✔️ Оборудование. Например, у Вас имеется фабрика, доходы которой постепенно падают из-за применения устаревшего оборудования. Инвестирование в данном случае может позволить заменить старое оборудование на новое, чтобы доходы вновь увеличились. АИП в данном ситуации позволит оценить, будут ли финансовые перспективы.

✔️ Строительство. Сегодня рынок недвижимости в России постоянно растет, а деньги вкладываются как в жилое, так и коммерческое строительство. АИП позволяет решить сразу несколько вопросов — можно ли получить необходимые разрешения для строительства, какую технологию имеет смысл применять, какую прибыль получат инвесторы и другие.

✔️ Сайт. Технологический аудит в целях получения инвестиций может распространяться также на онлайн-компании. Это могут быть площадки для продажи программ на компьютер, интернет-магазины для продажи товаров ежедневного потребления и так далее. АИП покажет уровень расходов, доходности, финансовые перспективы и так далее.

Кто проводит аудиторскую проверку?

Инвестиционно-технологический аудит выполняют любые частные организации, у которых есть допуск СРО. Для получения необходимо заключить договор между заказчиком и аудиторской организацией.

В договоре перечисляются все особенности проекта, а также указывается цена. Аудиторская проверка выполняется в течение сроков и по алгоритму, прописанному в тексте договора. Результаты проверки не передаются в государственные органы.

Как проводится аудит инвестиционных проектов?

Публичный аудит инвестиционных проектов проводится на основании предоставленного инвестиционного проекта.

Непосредственно аудиторское исследование проводится следующим образом:

• Аудитор изучает проектную документацию, а также вспомогательные бумаги (регистрационные документы, устав организации, форма собственности, публичные характеристики руководителя и так далее).
• Часть работ передается аудитору-технику, которые изучает техническую часть предстоящего инвестиционного проекта. Он оценивает план, применяемые технологии, их перспективы и другие важные параметры.
• Также выполняются работы по оценке финансовой привлекательности (обычно эту задачу берет на себя другой аудитор). Он изучают конъюнктуру рынку, проверят возможность получения лицензий и разрешений.
• При необходимости могут проводиться дополнительные исследования. Например, выезд человек на для участок, где будут проводиться работы по застройке.
• В конце составляется итоговый отчет, который вручается заказчику проекта и всем заинтересованным лицам. Если есть критические изъяны, составляется ряд рекомендаций по их устранению.

Выше мы лишь кратко рассмотрели итоговую отчетность аудиторской проверки. Если нужна более полная информация об аудиторском акте, читайте нашу статью «Акт и заключение аудиторской проверки. Отчет по финансовому аудиту.»

Кто может инициировать проверку?

Методология аудита инвестиционных проектов подразумевает, что ее может инициировать любое заинтересованное лицо, у которого есть к нему доступ.

Обычно это следующие лица:

👉 Руководитель предприятия. Например, человеку нужны деньги для замены оборудования или открытия нового цеха. А аудиторская проверка поможет ему привлечь внимание потенциальных инвесторов.

👉 Непосредственные инвесторы. Скажем, человеку понравился проект, но он сомневается в его финансовом исходе. В таком случае аудиторская проверка покажет, имеет ли ему смысл вкладывать деньги или нет.

👉 Подрядчики или исполнители. Бывает так, что между исполнителям или подрядчиками возникают разногласия по поводу реализации инвестиционного проекта. Технологический аудит поможет объективно решить эту проблему.

👉 Руководители организацией при работе с государственные инвесторами. Закон обязывает большинство государственных органов вкладывать деньги только в проекты, которые прошли полноценную аудиторскую проверку.

👉 Судебные органы. Если между инвесторами и заказчиками проекта возникли споры, а дело дошло до суда, то экспертиза позволит учесть все тонкости и нюансы реализуемого проекта (финансовые, технологические).

Подлежат ли аудиту инвестиционные фонды?

Многие люди убеждены, что инвестиционный фонд подлежит обязательному аудиту, а результаты должны подаваться в государственные органы для проверки.

Это действительно так, однако в данном случае речь идет о финансовой проверке уже существующего фонда, а не о предстоящем инвестиционном проекте.

Чтобы хорошо в этом разобраться, рассмотрим два случая:

1. Собственник предприятия решил обновить оборудование на заводы и ищет инвесторов. Чтобы привлечь вкладчиков, он провел ценовой и технологических АИП, чтобы люди понимали, что в его проект можно вкладывать деньги. По закону проводить аудит долгосрочных инвестиций он не обязан, однако его наличие позволяет легче находить инвесторов.
2. Некая группа людей решила организовать инвестиционный фонд, чтобы вкладывать деньги своих клиентов в выгодные проекты и получать с этого определенный доход. В данном случае инвестиционный фонд подлежит обязательному аудиту, поскольку это является требованием законодательства. Если управляющие лица нарушат это условие, то против них могут быть инициировано уголовное дело.

По отношению к инвестиционным фондам могут проводиться и другие формы аудиторских проверок для субъектов и объектов аудита. Например, аудит внутреннего финансового положения или финансовых результатов

Источник https://delprof.ru/services/tekhnologicheskiy-i-tsenovoy-audit/

Источник https://urenergo.ru/service/biznes-planirovanie-i-audit/

Источник https://realexpert.su/tehnologicheskiy-i-tsenovoy-audit-investitsionnyh-proektov/