НДФЛ для трейдера — сколько, кто и когда платит, и как можно сэкономить! — на vc. ru

НДФЛ для трейдера — сколько, кто и когда платит, и как можно сэкономить?!

Какой бы сферы, связанной с финансами, мы ни коснулись, рано или поздно возникает вопрос о налогообложении. В нашей стране законодательство дает вполне конкретный ответ — налогом облагаются все доходы, полученные гражданами Российской Федерации внутри страны и за ее пределами. Так, трейдинг не является исключением.

Трейдинг и налогообложение

В соответствии с российским законодательством, все физические лица подлежат обязательной оплате НДФЛ 13 % в национальной валюте. Банки и брокерские компании, которые имеют статус налогового агента, и которые были созданы и зарегистрированы на территории Российской Федерации, являются налоговыми агентами физических лиц, торгующих на бирже. Таким образом, брокер сам оплачивает налог НДФЛ по ставке 13%. Осуществлять подобную деятельность могут только банки и брокерские компании, имеющие соответствующую лицензию Центрального Банка РФ.

Иностранные брокеры и дилинговые центры не имеют права выступать в качестве налоговых агентов и в этом случае налог платит трейдер самостоятельно. Отчетный период по выплате НДФЛ составляет один календарный год, налоговая декларация подается до 30 апреля, сам налог должен быть выплачен до 15 июля.

Если инвестор открыл брокерский счет за рубежом, то в первую очередь он должен уведомить об этом налоговую службу до 1 июня следующего года и самому отчитываться о движении средств по таким счетам. То есть если счет открыт в 2020 году, то уведомить об этом налоговую службу нужно до 1 июня 2021 года. То же самое касается и закрытия счета и изменения его реквизитов. Кроме того, в этот же срок следует предоставить отчет и о движении средств по счету, где указывается сумма на начало года, поступления и снятия средств, итоговая сумма на конец года.

Когда происходит начисление НДФЛ

1. Начисление НДФЛ происходит при выводе денежных средств с брокерского счета на расчетный счет в банке. Налогом облагается прибыль, которая равна результату торгов по закрытым позициям. Убыток налогом, соответственно, не облагается и не переносится на следующие периоды.

НЮАНС: При выводе денежных средств в иностранной валюте, или выводе ценных бумаг, в случае отсутствия на рублевом брокерском счете достаточной суммы, у трейдера МОЖЕТ возникнуть задолженность по налогу. Инвестор должен в течение 30 дней обеспечить наличие на счете необходимой суммы. В противном случае в налоговую будет направлено соответствующее уведомление.

Как правило, брокер сразу списывает необходимую сумму с рублевого счета, а при недостаточности суммы, может не исполнить поручение на вывод средств в валюте.

2. Начисление НДФЛ по итогам календарного года. Налогом облагается зафиксированный результат по сделкам, а открытые сделки, даже демонстрирующие положительный результат, налогом не облагаются, так как нет факта полученного дохода.

Приведем пример расчета налога при выводе денежных средств с брокерского счета на банковский счет, учитывая, что счет открыт в России, а трейдер является физическим лицом:

За отчетный период трейдер разместил на депозите 40 000 рублей. Успешные торги на бирже принесли ему доход в 120 000 рублей. Налог на доход за отчетный период составил 120 000*0,13=15 600 рублей. В течение отчетного периода трейдер вывел со счета 70 000 рублей.

В случае, если бы трейдер выводил сумму меньше суммы налога, например, 10 000 рублей, то налог был бы удержан с суммы вывода. Налог составит 10 000*0,13= 1 300 рублей. Итоговая сумма, которую получит трейдер, составит 10 000-1 300= 8 700 рублей.

Налоговые ставки за рубежом

В разных странах существуют разные налоговые ставки: где-то это только налог на прибыль, а где-то еще и налог на социальное обеспечение. Например, в Италии налог на прирост капитала для физических лиц составляет 27,5 %.

В Германии частный инвестиционный доход, в том числе прирост капитала, облагается налогом по ставке 25%. Однако существует минимальная сумма, не подлежащая налогообложению: для граждан Германии эта сумма в год составляет 801 евро на одного человека и 1602 евро на обоих супругов. Так, трейдер может не платить налог, если его доходы за отчетный период не превышают данную сумму.

В США ставка налога варьируется от 15% до 35%. Существует также особенность в четком разделении на краткосрочное (менее года) размещение средств и долгосрочное (более года). Подоходный налог высчитывается путем сложения всех доходов с доходами от торговли на бирже.

Как трейдеру сэкономить на налогах?

Существует несколько способов экономии на налогах для инвестора.

1. Трейдер может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой 6% на доход.

2. Открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Это позволяет сделать взнос на брокерский счет и каждый год получать вычет от налоговой в размере 13% от внесенной суммы за год, но не более 13% от 400 000 рублей. При этом нельзя вывести деньги со счета в течение 3 лет. Всего можно вернуть до 52 000 рублей в год. Такой способ больше всего подходит тем, кто официально трудоустроен.

3. Кроме того, возможен вариант, когда доход, полученный по операциям на ИИС не облагается налогом по истечении 3 лет и закрытии ИИС. Максимальная сумма, которую можно перевести на ИИС в год — 1 миллион рублей. За этот период нельзя выводить деньги со счета, чтобы льготы не пропали, но выводить дивиденды по акциям и купоны по облигациям можно. Однако один человек может открыть только один ИИС, в то время как брокерских счетов у него может быть несколько. Такой способ больше подходит для активных игроков с более высокими рисками.

4. Можно сэкономить на налоге с купонов. Так, держатели облигаций федерального займа, в том числе еврооблигаций Министерства финансов РФ, региональных и муниципальных облигаций, не платят НДФЛ. Инвестор получает доход с выплаты купонов, то есть процентов по долгу.

5. Не нужно также платить налог держателям некоторых корпоративных рублевых облигаций российских компаний, если они были выпущены в 2017 году и позднее, а также если доходность по купону не больше ключевой ставки Центробанка +5%.

6. Инвестиции в инновации: можно приобрести ценные бумаги из сектора инновационных технологий и быть их держателем не менее 1 года. Однако нужно следить за тем, чтобы с момента покупки и до момента продажи ценные бумаги входили в перечень акций высокотехнологичного сектора экономики. В настоящее время к ним относятся ГК «Роллман», «Фармсинтез», «Институт Стволовых Клеток Человека» и пр. Льготы на налогообложение действуют до 31 декабря 2022 года.

7. Можно не платить налог с дохода, если стать долгосрочным инвестором: купить ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах после 1 января 2014 года, и быть их держателем не менее 3 лет. При этом налогом не будет облагаться 3 миллиона рублей на каждый год владения. Однако, льгота долгосрочного владения не распространяется на налог с дивидендов.

Оставайтесь с нами, подписывайтесь на наши социальные сети, чтобы быть в курсе.

13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉

Платим налог на Форекс вместе

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на Форекс в России.

Оплата налога форекс-брокером

[info_block align=»right»]Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! [/info_block]

В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.

Оплата налога трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

• Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
• У форекс-брокера необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
• Составить декларацию, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

Оплата налога на Форекс через ИП

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?

Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.

Что будет, если не платить налог на Форекс?

Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.

Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги.

Похожие статьи

Fortrader Suite 11, Second Floor, Sound & Vision House, Francis Rachel Str. Victoria Victoria, Mahe, Seychelles +7 10 248 2640568

Комментарии (11)

В 356-ФЗ предусмотрено отсутствие оплаты налогов с выигрыша в азартные игры. Если сам себе трейдер за компьютером, то настоящий азартный игрок.

Здравствуйте! Подскажите имеет ли смысл восстановить старый счет у брокера, на котором были большие убытки? Смысл чтобы не платить налоги до того момента пока не выйду на том счете в ноль. Счет не использовался более трех лет

Нужно ли платить налог если ты инвестируешь деньги трейдеру на форекс и он скидывает процент с прибыли? Спасибо

Вы платите налог со своей прибыли, т.е. по результату счета. Если есть договор с управляющим и перевод по счету видно и официально все проведено, то наверняка можно сделать вычет. Но надо уточнять в вашей налоговой, как они на это смотрят.

В общем. если вы не дурак, то платить ничего не будете.

Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.
При УСН предприниматель уплачивает 6% именно с дохода, не важно сколько у него расходов. В системе налогообложения на прибыль, предприниматель уплачивает 15% налог с прибыли, вот тут уже важно уменьшать базу за счет расходов. Если расходов у инвестора ИП немного, суммарный налог может быть больше, чем 13% НДФЛ у физлица.

Не везде 15%, регионы могут сами устанавливать процент. Например у меня в ЯНАО 5% с прибыли, что очень выгодно.

Еще смутило. В соответствии с законом 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», форекс-дилеры имеют право оказывать услуги только физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями. Тогда какими танцами с бубном работать с ДЦ в качестве ИП, если ДЦ не имеет права работать со счетами ИП?

Если налогооблагаемой базой считается считается прибыль, полученная сверх вложенных средств и облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили, а так же совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера то зачем отчет по сделкам по итогам года? Так налогооблагаемой базой могут счесть весь доход с прибыльных сделок в течение года. И еще, какова вероятность попасть под статью «Незаконное предпринимательство» если платить налог как физ. лицо?

Как платить налоги с Форекс в 2022 году в России

Когда трейдинг на валютном рынке перестает быть развлечением и начинает приносить доход, приходит понимание, что за финансы нужно отчитываться. Трейдерам и инвесторам лучше на раннем этапе узнать, какие налоги с Форекс в 2022 году следует оплатить. Чем больше денег поступает от брокера на банковский счет, тем быстрее придется объяснять компетентным органам, откуда они взялись и почему в казну трейдер не дал ни копейки сборов.

Нужно ли платить налоги с Форекс

Глобально Forex не регулируется — это сложно реализовать. Законодательство РФ объясняет только порядок действий участников с лицензией Центрального банка.

Торговать валютой можно спокойно у любого брокера, предлагающего услуги через интернет-платформы. Законом это не запрещено. Но в стране есть налоговый кодекс, который говорит, что часть прибыли должна идти в бюджет государства.

Неважно, зарегистрировал посредник деятельность на территории РФ или в офшоре, граждане, зарабатывающие с его помощью, должны делиться частью дохода с государством.

Основа российского законодательства в отношении уплаты налогов

Выигрыш в лотерею, получение дорогостоящего подарка и остальные виды улучшения благосостояния создают базу налогообложения. Сюда относится доход от торговли валютой и контрактами на разницу цен. Физические лица — резиденты РФ — по умолчанию должны отдавать в казну 13% доходов. Есть исключения, которые не относятся к Форекс.

Если брокер или дилер зарегистрирован в офшорной зоне, его клиенты обязаны выплачивать государству налог с прибыли от трейдинга и других доходов. В случае выявления незадекларированных средств, трейдеру придется платить штрафы, пени. Когда сумма недоимки перевалит за 2 млн 700 тыс. руб., административную ответственность сменит уголовная. По статье 198 УК РФ можно получить тюремный срок 3 года.

Как фискальная служба узнает о доходе с Форекс

В ФНС не имеют возможности массово мониторить население на «левую» прибыль. До 2020 государству были не интересны частные лица с небольшим доходом. От любого брокера Форекс можно было спокойно выводить 600 000 рублей в месяц на карту. Иногда банк блокировал транзакцию и подавал информацию ФНС, но это были единичные случаи.

В связи с кризисом, который накрыл мировую экономику, в казне образовался дефицит, государство обратило внимание на лиц с небольшими незадекларированными доходами. Был разработан режим самозанятости, чтобы многие могли выйти из тени. Форекса изменения не коснулись, но над доходами прибыльных трейдеров «повис топор».

С марта 2021 налоговой службе расширили полномочия. Раньше данные клиентов финансовых организаций предоставлялись ограниченно и только в судебном порядке. Теперь банки по запросу ФНС в течение 3-х дней обязаны предоставить информацию о клиенте: копию паспорта, доверенность, договор, образцы подписей.

Банковская тайна в РФ теперь условное понятие. Кредитные организации тоже могут поспособствовать налоговой проверке. Они придерживаются политики «знай своего клиента», поэтому уведомляют ФНС о крупных транзакциях, проходящих систематически. Это же касается поступлений от офшорных организаций.

С какой прибыли платится налог

На фондовой бирже, если в период владения ценными бумагами инвестор получил убыток, сбор рассчитывается от прибыли за вычетом минуса. Торговлю валютами законодательство рассматривает как пари. Согласно Налоговому кодексу РФ, проигранные суммы по спорам, ставкам и другие не могут учитываться при расчете налогооблагаемой базы. Если трейдер наторговал $1000, а до этого был ряд отрицательных сделок на $200, то 13% придется заплатить с суммы $1000. Если такое произошло на фондовой бирже, прибылью считается $800 и сбор происходит с них.

Налоговая база рассчитывается без учета внесенной на брокерский счет суммы. Например, клиент положил $1000, наторговал $1000 и вывел $2000. НДФЛ 13% нужно внести в бюджет только с полученного дохода.

Как платить налог с прибыли на Forex

Для тех, кто не хочет проблем с законом и готов показывать доход от трейдинга, рекомендуется ознакомиться с порядком налогообложения.

Оплата налога Форекс-брокером

На сайте Банка России есть раздел с реестрами лицензированных компаний. Там можно найти Форекс-дилеров, деятельность которых регулирует ЦБ РФ.

В начале августа 2021 в списке было 3 организации с лицензией на предоставление посреднических услуг на Forex. Клиенты этих дилеров имеют весомое преимущество. Компании из реестра — налоговые агенты.

Это значит, трейдеру не нужно думать, как рассчитать сумму сбора и подать декларацию. Всю работу делает брокер, и происходит это незаметно для клиента во время вывода средств. Компания удерживает 13% и ежегодно отчитывается перед ФНС.

Реестр дилеров Форекс ЦБ РФ

Оплата налога трейдером самостоятельно

Брокеры, не лицензированные Банком России, не являются налоговыми агентами. Их клиенты обязаны платить налоги с Форекс самостоятельно. Кроме этого, необходимо по окончанию отчетного периода подавать декларацию 3-НДФЛ. Нужно успеть до 30 апреля следующего года. За всю прибыль в 2020 отчитывались не позднее 30 апреля 2021.

Оплата налога на Форекс через ИП

Если трейдинг идет настолько успешно, что приносит основной доход, можно уменьшить налоговую ставку в два раза. Для этого нужно стать индивидуальным предпринимателем.

При регистрации ИП для деятельности на Forex обычно указывают ОКВЭД: 65.23.4 (Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок) — этот код подходит больше всего. Самая оптимальная система налогообложения — УСН. С предпринимателя-трейдера будет взиматься 6% от сумм переводов с брокерских счетов.

Даже если брокер не предоставляет отчетные документы, для ФНС достаточно приложить к декларации скриншоты приходов на счет и статистики сделок в торговом терминале. Как и физические лица, ИП отчитываются и оплачивают налог самостоятельно.

Снижение сборов для ИП — это хорошо, но здесь свои минусы. Предприниматель должен делать фиксированные взносы в Пенсионный Фонд. В 2021 году, если прибыль не превысит 300 000 за отчетный период (год), сбор на обязательное пенсионное страхование составит 32 448 руб. За сумму выше базовой, придется заплатить 1% от превышения.

Порядок действий при уплате НДФЛ

Около 5 лет назад для внесения налога и заполнения декларации приходилось лично посещать отделение УФНС, стоять в очереди. Не факт, что все могло пойти по плану: нехватка бланков, принимающий инспектор отсутствует, завис компьютер, в который загружаются данные. Сейчас все проще — регистрация на сайте инспекции и подача 3-НДФЛ онлайн.

Налоговая декларация на сайте ФНС

Особенности подсчета налогооблагаемой базы

Согласно ст. 210 НК РФ, базой для расчета сбора является доход, полученный гражданином в натуральном или денежном виде. Для рынка Форекс налогообложение не делает поблажек.

Несмотря на сложность налогового кодекса, рассчитать размер сбора просто. Законодательство РФ относит форекс к рисковому инструменту, приравнивая к сервисам, где прибыль начисляется в режиме «пан или пропал»: ставки у букмекера, лотереи, пари. А по таким видам прибыли поправка на убыток не происходит.

Трейдеру придется заплатить 13% от всех денег, которые он выводит от брокера, кроме депонированной суммы, не участвующей в расчете.

Заполнение декларации и ее отправка в налоговую инспекцию

Шаги для подачи отчета 3-НДФЛ:

• Зарегистрироваться на сайте инспекции (или войти через Госуслуги).
• Зайти в раздел «Жизненные ситуации».
• Выбрать пункт «Подать декларацию».
• Заполнить данные о прибыли и источнике.
• Загрузить отчет по доходу (заказать у брокера).
• Ввести электронную подпись (если нет, запросить на этом же сайте).
• Нажать кнопку «Отправить».

Проверка длится до 3-х месяцев. Статус отображается в разделе «Мои декларации». На процедуру в самом медленном варианте уходит не более 1 часа.

Переход к декларации через вкладку «Жизненные ситуации»

Как сэкономить на уплате налога

Есть сложные схемы с возвратом уже уплаченного сбора. Например, открыть Индивидуальный инвестиционный счет с вычетом по типу A. Часть налогов, которые будут уплачены за прибыль от трейдинга, государство вернет на этот счет за ежегодный взнос определенной суммы.

Трейдеры избегают таких сложных процедур, предпочитая работать по старинке. Ниже описаны классические способы экономии на налогах.

Некоторые из них опубликованы в ознакомительных целях и не рекомендованы к использованию, так как приводят к проблемам с законом.

Не обналичивать деньги

Неважно, в сделке средства, или лежат на брокерском счете мертвым грузом — пока их не переведут на банковские реквизиты, карту или кошелек, они не являются налогооблагаемой базой. Этот способ подходит для тех, у кого есть терпение годами копить средства на счете. Даже если торговля валютой в течение 10 лет принесла трейдеру $1 млн, с них законно не взимается налог на прибыль с Форекс, пока эти деньги не выведены. Но как только средства выйдут за пределы торгового счета, вся сумма становится налогооблагаемой.

Процедура списания налога

Использовать электронные кошельки

Кроме банковских карт, вывода по реквизитам счета, есть еще один способ финансовых транзакций — кошельки. Это альтернатива Visa и MasterCard, на которую законодатели пока только начинают обращать внимание. При помощи Skrill, NETELLER и подобных платежных способов трейдеры выводят деньги от брокеров и совершают много других транзакций, не оплачивая налог от сделок на Forex.

Особенное место в этом занимает WebMoney. Переводы от офшорных организаций на карту клиента могут нервировать службу безопасности банка. А если с WebMoney сначала перевести деньги в обменник, а оттуда на карту — это будет выглядеть как конвертация валюты между двумя физическими лицами.

Путешествовать (стать налоговым нерезидентом)

По законодательству Российской Федерации резидент — это человек, который находится в стране 183 дня последние 12 месяцев. Нерезиденты обязаны выплачивать 30% от доходов в бюджет. Это касается только прибыли от источника внутри страны в соответствии со ст. 209 НК РФ. То есть, если покинуть Россию и путешествовать по миру полгода, можно законно не платить налог на прибыль от трейдинга у зарубежных брокеров.

Сделать банковскую карту другой страны

Способ без заморочек с длинной цепью переводов — завести Visa или MasterCard банка, зарегистрированного в другом государстве. В основном трейдеры используют офшорные анонимные карты, по которым снимают деньги в банкоматах, оплачивают покупки в магазинах и онлайн. Ни одна финансовая организация в РФ не поймет, кто проводил транзакцию по данной карте.

Но здесь есть пара существенных минусов:

• Иностранный банк легко может заблокировать средства. Тогда будет проблематично их вернуть, особенно если для разморозки счета потребуется личное присутствие.
• По таким картам огромные комиссии. За каждое действие в банкомате списывается от $1, а при оплате за товары и услуги — $5.

Экономия на налогах таким способом приносит большие убытки на финансовых операциях. Только выпуск пластика может стоить около $300.

Популярные офшорные карты и условия использования.

Название	Выпуск	Доставка	Комиссия за снятие в банкомате	Перевод на карту другого банка	Обслуживание
Payeer MasterCard	$0	$9,95	до $3,5	до 4%	$0
ePayments	$5,95	$0	$2,6	до 3,5%	$2,9 мес.
OkPay	$15	$0	2% (но не более $15)	до 2%	$0
Payoneer	15,95$	$0	$3,25+2% конвертация	до 2%	до $3 мес.

Ответственность за неуплату

В налоговом кодексе предусмотрено все — отсылка к административным штрафам и УК в том числе. Когда в отношении трейдера развернута проверка ФНС, в случае нарушений наказания уже не получится избежать. Для физических и юридических лиц в России предусмотрено 3 вида ответственности за нарушения порядка уплаты сборов:

• Налоговая.
• Административная (применяется только к компаниям).
• Уголовная.

Самая легкая мера — штраф ФНС. Его назначают, если опоздать с выплатой, неверно заполнить декларацию или скрыть часть доходов. Размер зависит от объема недополученных казной средств и наличия умысла.

Если в деле фигурирует сумма от 2 700 000 руб. — это уже уголовная ответственность. Максимальное наказание — 3 года лишения свободы.

Итоги

Платить налог с Форекса в России — неприятная процедура, которая лишает спекулянта части заработанной прибыли. Есть соблазн избежать этого бремени. Трейдеры таким грешат. Но обязательные сборы — основа бюджета. Без них не будет бесплатной медицины и образования, льгот незащищенным слоям населения. Поэтому стоит избегать серых схем и легализовать доход от трейдинга. Это делается в пару кликов на сайте ФНС.

Часто задаваемые вопросы

Ст. 210 Налогового кодекса РФ обязует граждан уплачивать в бюджет 13% от доходов, за некоторыми исключениями.

В ст. 6, п. 2.6 ФЗ написано: объектом налогообложения не может быть прибыль от финансовых инструментов.

Это когда трейдеру не нужно думать, какую сумму оплатить ФНС, как отчитываться. Всем занимается Форекс-дилер.

Такую услугу предлагают лицензированные фондовые брокеры РФ. Чтобы получить вычет, нужно не закрывать счет 3 года.

Если речь идет о крупных доходах, то ИП выгоднее. С небольшими суммами лучше не регистрироваться как предприниматель.

Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.

Источник https://vc.ru/u/598232-findale-pro/177906-ndfl-dlya-treydera-skolko-kto-i-kogda-platit-i-kak-mozhno-sekonomit

Источник https://fortrader.org/learn/forex-trader/13-platit-ili-ne-platit-nalogi-s-foreks-v-rossii.html

Источник https://binium.ru/nalogi-s-foreks/