Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно и какой режим налогообложения выбрать

Что делать после открытия ИП

В предыдущих статьях из цикла про ИП мы разобрались, как выбрать коды ОКВЭД, налоговый режим, банк и отправить заявление на регистрацию.

В этой статье — что делать сразу после открытия: начать вести учет, подключить онлайн-кассу, предупредить надзорные органы и принять первые деньги.

Сразу после регистрации

Вам на почту пришло письмо от налоговой, что теперь вы ИП, — в нем будет выписка из ЕГРИП с вашими реквизитами. ИП есть, счет открыли, как будто можно выставлять счета клиентам и работать. Но перед этим рекомендуем сделать еще несколько важных шагов.

Собрать данные ИП в одну папку. Сохраните выписку из ЕГРИП, которую прислала налоговая, и соберите реквизиты ИП в одном документе. Они понадобятся, чтобы отправлять их партнерам для составления договоров. Чтобы каждый раз не искать и не перебивать их заново, лучше сделать папку, где они всегда будут под рукой, например на Google Диске.

В реквизитах укажите основные данные ИП: ФИО, адрес, ИНН и ОГРНИП, полную информацию о счете в банке и контакты.

Начать вести учет. У ИП на УСН без сотрудников учет простой. Все, что надо делать, — вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и раз в год сдавать декларацию. КУДиР — документ, где собраны все операции бизнеса: от кого сколько денег пришло и на что вы их потратили.

Книгу можно вести самостоятельно, а можно подключить онлайн-бухгалтерию. Онлайн-бухгалтерия — это программа, которая ведет учет операций и считает все безналичные поступления. Если налоговая попросит прислать КУДиР, вы сможете выгрузить книгу из онлайн-бухгалтерии. Платежи в бюджет программа рассчитывает сама — вам надо только подтверждать уплату налогов каждый квартал и раз в год отправлять декларацию.

Если у вас есть сотрудники или вы на более сложной системе налогообложения, то лучше нанять бухгалтера или подключить бухгалтерское обслуживание на аутсорсе, чтобы вашим учетом занимался эксперт.

Проверить, нужна ли онлайн-касса. Если вы принимаете оплату от физлиц, вам нужна онлайн-касса. Она пробивает чеки клиентам и отправляет их в налоговую. Есть два вида онлайн-касс: обычные, такие небольшие гаджеты, которые печатают чеки, и облачные — это когда вы берете в аренду онлайн-кассу, которая установлена в большом дата-центре.

Оба варианта будут пробивать чеки, отправлять их в налоговую и клиентам по телефону или на почту, но только онлайн-касса, которая физически находится у вас, будет еще и печатать бумажные версии чека.

Для ИП без сотрудников до 1 июля 2021 года действует отсрочка. Но льгота почти закончилась, поэтому теперь онлайн-касса будет нужна всем, кто принимает деньги от физлиц.

Исключение действует только для ИП на НПД — при этих же условиях предприниматель может работать без кассы всегда.

Гаджет с печатными чеками необходим, если вы работаете в офлайне — сразу пробиваете покупки и отдаете покупателю бумажный чек. Для интернет-магазинов подойдет облачная касса: она будет автоматически отправлять покупателю чек на электронную почту после оплаты.

Онлайн-кассу удобно интегрировать с эквайрингом — тогда после оплаты картой она будет автоматически пробивать чек, ничего отдельно нажимать не нужно.

Подключить и настроить онлайн-кассу просто — с этим обычно помогают компании, которые их продают. Стоимость онлайн-кассы для офлайна варьируется от 8000 до 20 000 ₽ в зависимости от функций. Например, есть кассы с большим сенсорным дисплеем, а есть с обычными кнопками. Облачная касса — это, по сути, аренда автоматической кассы в дата-центре, поэтому продается как сервис — стоит от 1700 ₽ в месяц.

Предупредить надзорные органы. Если работаете с клиентами офлайн — например, если у вас магазин, кафе или салон красоты, — надо уведомить Роспотребнадзор о начале работы. Так власти узнают о вашем бизнесе и будут следить за деятельностью.

Подача заявления подтверждает факт, что вы открыты и соблюдаете все требования Роспотребнадзора. Поэтому, если вы еще ведете ремонт, пока сообщать не надо.

Отправьте уведомление после того, как откроетесь, но перед тем, как примете деньги от первого покупателя. Если не подать заявление, Роспотребнадзор может выписать штраф — от 3000 до 5000 ₽.

Откройте счет в Тинькофф Бизнесе за один день

• До 4 месяцев бесплатного обслуживания
• До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
• Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Как принимать деньги от клиентов

Есть три способа, как клиент может оплатить ваш товар или услугу:

• по выставленному счету;
• картой;
• наличными.

Любую оплату от физлица необходимо пробивать через онлайн-кассу и выдавать покупателю чек — в руки или отправлять на почту или телефон.

Теперь про каждый способ подробнее.

По счету — при расчете с ИП и юрлицами. В личном кабинете банка вы можете в пару кликов сформировать и отправить счет. Обычно по счету оплачивают другие компании или ИП — они делают перевод со своего расчетного счета на ваш.

Можно выставить счет и для физлица — тогда он отправит перевод через свой мобильный банк. Но для покупателя это неудобно, надо перебивать много цифр вручную. По безналу клиентам привычнее расплачиваться картой.

Платеж на счет от физлица вы должны пробить через онлайн-кассу вручную.

Через эквайринг — при оплате картой. Чтобы принимать оплату картами, надо подключить эквайринг. Это услуга банка. Есть торговый эквайринг — такие терминалы для оплаты, которые мы каждый день встречаем в магазинах. Он нужен, если есть офлайн-точка или курьеры.

Например, вы можете купить несколько таких терминалов и выдать их курьерам — тогда покупатели смогут оплатить товар картой после доставки.

А есть интернет-эквайринг — это прием денег по карте в интернете. Можно встроить форму оплаты на сайт или отправлять клиенту ссылку: он перейдет по ней, введет данные карты и оплата поступит вам на расчетный счет.

Интернет-эквайрингом удобно пользоваться, если у вас онлайн-магазин или вы оказываете услуги по предварительной записи и берете предоплату, как, например, в отелях.

Любой эквайринг можно интегрировать с онлайн-кассой — тогда после оплаты касса сама автоматически пробьет чек, ничего отдельно нажимать не нужно. Если это онлайн-касса, подсоединенная к терминалу, — печатный чек надо будет отдать покупателю. Если это интернет-эквайринг — касса сама отправит чек ему на e-mail или телефон.

Наличными — от физлиц. Здесь проще: принимаете деньги и складывайте их в кассу или сейф. Потом эти деньги можно положить на расчетный счет — если есть бизнес-карта, деньги на расчетный счет можно зачислить через банкомат.

Если вы принимаете наличные от покупателей, этот платеж надо тоже пробить через онлайн-кассу вручную и отдать им чек.

Чек-лист после открытия ИП

1. Собрать данные об ИП в одну папку.
2. Начать вести учет.
3. Проверить, нужна ли онлайн-касса, и подключить ее, если да.
4. Предупредить надзорные органы.
5. Подключить эквайринг для приема оплаты картами, если работаете с покупателями.

Предложение Тинькофф

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно и какой режим налогообложения выбрать

В России работают более 4 миллионов индивидуальных предпринимателей, и каждый из них обязан отчитываться перед налоговыми органами.

По закону 402-ФЗ ИП освобождены от бухгалтерского учета, но необходимость считать и платить налоги никто не отменял. Предприниматель может не составлять бухгалтерский баланс, но знать, сколько он должен заплатить в бюджет – обязан. Поэтому перед каждым предпринимателем стоит выбор – нанимать специалиста для расчета налогов или пытаться справиться самому. Если вы задаетесь вопросом как вести бухгалтерию самостоятельно – эта статья для вас. Мы расскажем какой режим налогообложения выбрать, чтобы максимально упростить учет.

Прежде чем выбирать режим налогообложения, следует разобраться со страховыми взносами. Все предприниматели должны платить взносы в пенсионное и медицинское страхование, но есть и хорошая новость – иногда можно получить налоговый вычет на всю сумму взноса.

Страховые взносы

Индивидуальные предприниматели самостоятельно уплачивают страховые взносы. Размер взносов определен заранее, поэтому они называются «фиксированными».

Так в 2019 году сумма фиксированных страховых взносов «на себя», для предпринимателей с доходом до 300 тысяч рублей в год, составляет 36 238 рублей. Из них пенсионные взносы – 29 354 рублей за год, медицинские – 6 884 рублей в год. Размер взносов определяется пунктом 1 статьи 430 Налогового Кодекса.

Взносы нужно заплатить до конца отчетного года, так взносы за 2019 год нужно перечислить до 31 декабря 2019 года. Чтобы учесть их в вычетах и равномерно распределить финансовую нагрузку, лучше платить взносы равными частями каждый квартал.

Сумма квартального платежа составляет 9059,5 рублей – это одна четвертая от 36 238 руб. При поквартальной оплате предприниматель должен оплатить взносы до конца квартала, то есть, взносы за третий квартал платятся в сентябре.

Если доход предпринимателя больше 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированных взносов, он должен дополнительно заплатить 1% от суммы превышения в Пенсионный Фонд. Срок уплаты – до 1 июля года, следующего за отчетным.

Предположим, что ИП заработал за 2019 год 450 тысяч рублей. В этом случае, он должен заплатить:

• 36 238 рублей до 31 декабря 2019 года;
• 1500 рублей до 1 июля 2020 года – эта сумма рассчитывается следующим образом:
  (450 000 — 300 000) х 0,01 = 1 500 (руб.) – 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей.

Несмотря на то, что взносы идут в пенсионный фонд, предприниматель платит их в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Эта система не имеет ограничений и применяется по умолчанию, с момента регистрации ИП.

На общей системе предпринимателю придется вести администрирование налога на добавленную стоимость: рассчитывать разницу входящего и исходящего НДС, уплачивать ее в бюджет. Для этого нужно учитывать сумму НДС за все товары, которые вы продали, а затем вычитать из нее сумму НДС всех товаров, которые вы приобрели. Малейшая ошибка ведет к расхождениям в отчетности с вашими покупателями и поставщиками. Налоговая инспекция строго за этим следит. Кроме того, предприниматель обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (13% со своих доходов) и фиксированную сумму страховых взносов.

Плюс ОСНО в том, что организации, использующие общую систему, охотнее сотрудничают с теми, кто выделяет НДС в своем учете, так как это позволяет снизить размер уплачиваемого налога покупателям ваших работ, услуг или товаров.

Рассмотрим на примере:

ИП приобрел какой-то товар для последующей реализации. Закупочная цена – 12 000 рублей, цена продажи товара – 18 000 рублей. НДС равен 20% и входит в цену. Цена складывается из стоимости товара и НДС:

Цена покупки (руб.) = 10 000 + 2 000, где 2 000 – сумма НДС

Цена продажи (руб.) = 15 000 + 3 000, где 3 000 – сумма НДС

3 000 — 2 000 = 1 000 (руб.) – сумма налога к уплате

В случае, если поставщики не выделяли НДС, вычесть его было бы невозможно, и сумма налога к уплате составила бы 3 000 рублей.

Общая система налогообложения самая сложная для учета, скорее всего, придется нанять бухгалтера или передать учет сторонним организациям. Оставаться на ОСНО не обязательно, есть более простые режимы налогообложения. Специальные режимы значительно облегчают жизнь предпринимателю, экономят время и предоставляют льготные условия. Для перехода на спецрежим нужно проверить, соответствует ли ваш бизнес условиям его применения, и написать заявление в налоговую инспекцию.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Может применяться, если соблюдены следующие условия:

• годовой оборот компании до 150 миллионов рублей;
• количество наемных сотрудников до 100 человек;
• стоимость основных средств (недвижимость, транспорт, оборудование) – до 150 млн. руб.

Использовать ее могут как предприниматели, работающие в одиночку, так и крупные организации.

1. Объект налогообложения «доходы минус расходы» – ставка налога составит 15% на разницу между доходами и расходами.
2. Объект налогообложения «доходы» – налог составит 6% со всех доходов.

Предприниматель при подаче заявления о переходе на УСН сам выбирает, какой объект для расчета налога ему подходит. Можно учитывать только доходы и платить 6% от доходов. Это выгодно, если расходы небольшие, например, при сдаче в аренду помещений. Все поступления денежных средств отражаются предпринимателем в Книге учета доходов и расходов, на основании этих данных рассчитывается сумма налога к уплате.

Если бизнес связан с большими затратами, например в случае оптовой торговли или строительства, выгоднее платить налог в размере 15% на сумму разницы между доходами и расходами. В этом случае в Книге учета отражаются и доходы, и расходы. Такой вариант требует больше времени, но позволяет сократить налоговую нагрузку.

Для оптимального выбора объекта налогообложения, а именно суммы, с которой нужно будет платить налог, необходимо хорошо знать структуру движения денег. Если вы ведете финансовый учет, выбрать объект легко и просто.

Платить налог нужно каждый квартал. Важно – расчет платежей производится нарастающим итогом, с учетом предыдущего периода. Подробнее покажем на примере:

Предприниматель использует объект «доходы минус расходы». Предположим, что в первом квартале (с января по март) дела шли не так хорошо, и ему удалось заработать 70 тысяч рублей, а потратить пришлось 50 тысяч:

70 000 — 50 000 = 20 000 (руб.) – прибыль за первый квартал

20 000 х 0,15 = 3 000 (руб.) – сумма налога к уплате (15% от суммы прибыли)

Во втором квартале (с апреля по июнь) ситуация улучшилась, и доходы составили 150 тысяч рублей, а расходы – 30 тысяч рублей:

150 000 — 30 000 = 120 000 (руб.) – прибыль за второй квартал

Суммируем прибыль за два квартала:

20 000 + 120 000 = 140 000 (руб.)

140 000 х 0,15 = 21 000 (руб.) – нужно заплатить в бюджет за два квартала (15% от суммы прибыли)

Такая схема расчета может показаться сложной, ведь можно просто рассчитать платежи по отдельности за каждый квартал. Однако, в декларации суммы налога отражаются нарастающим итогом. Такой подсчет также пригодится для корректного расчета вычетов.

Чтобы получить сумму платежа за второй квартал, вычитаем авансовый платеж за предыдущий период (3 000 рублей):

21 000 — 3 000 = 18 000 (руб.) – авансовый платеж за второй квартал.

Срок уплаты авансовых платежей – не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Таким образом, платеж за первый квартал нужно заплатить до 25 апреля, за второй – до 25 июля, за третий – до 25 октября. Если платеж пропустить, штрафов не будет, но налоговая инспекция начислит пени. Итоговый платеж за год оплачивается до 30 апреля следующего года, налог за 2019 год нужно будет оплатить полностью в 2020 году.

Сумма авансового платежа уменьшается:

• на сумму страховых взносов, уплаченных работодателем за сотрудников (вычет составит до 50% от суммы налога);
• на сумму страховых взносов, выплачиваемых ИП «за себя» (до 100% от суммы налога).

Если предприниматель из предыдущего примера работает один и платит фиксированные страховые взносы, за это он может уменьшить сумму налога на всю сумму уплаченных страховых взносов (9059,5 рублей за первый квартал) и не платить ничего. Во втором квартале ситуация следующая: сумму авансовых платежей за два квартала можно уменьшить на 18 119 рублей (сумму фиксированных взносов за два квартала):

21 000 — 18 119 = 2881 (руб.) – сумма, которую нужно будет заплатить.

Важно – если выбран объект налогообложения «доходы минус расходы», в конце года нужно будет рассчитать:

1. Стандартный налог по ставке 15% от разницы между доходами и расходами.
2. Минимальный налог со ставкой 1% от суммы дохода.

Заплатить нужно тот налог, сумма которого больше. Даже если расходов больше, чем доходов и бизнес закрывает год с отрицательным результатом, нужно уплатить 1% от суммы дохода.
Возьмем для примера следующие данные:

Налог по УСН: (290 000 — 262 000) х 0,15 = 4 200 (руб.)

Минимальный налог: 308 000 х 0,01 = 2900 (руб.)

Заплатить нужно – 4 200 рублей.

Если выбран объект налогообложения «доходы», то в расчет берется только доход. Посчитаем налог за год, используя данные из предыдущего примера:

290 000 х 0,06 = 17 400 (руб.) – сумма налога к уплате (6% от дохода)

Если у предпринимателя есть наемные сотрудники, он может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, но не больше 50% от суммы налога.

17 400 / 2 = 8 700 (руб.) – 50% от суммы налога, которые можно списать за счет страховых взносов на сотрудников.

В нашем примере сумма к уплате с учетом максимального вычета составит 8 700 рублей.

Если предприниматель из примера работает один, он может использовать вычет в размере уплаченных страховых взносов за себя (их фиксированный размер за год – 36 238 рублей) и сократить налог до нуля.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя один раз в год, до 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2019 год нужно будет отчитаться до 30 апреля 2020 года. Декларация подается в любом случае, даже если налог по итогам года равен нулю или если деятельность не велась вообще.

УСН позволяет сократить время на ведение бухгалтерии. Плюсом является также то, что сумму налога можно уменьшить, используя вычеты. Однако, остается необходимость постоянного учета, отражения всех доходов и расходов, подсчета налога.

Екатерина Данилова, PR-специалист Центра структурирования бизнеса taxCOACH:

«Уже второй раз веду деятельность в качестве ИП. Последние несколько лет оказываю услуги маркетинга. Я выбрала упрощенную систему налогообложения, только доходы, 6%. У меня нет сотрудников, отчитываюсь только за себя.
Один раз в год я сдаю декларацию, которую заполняю самостоятельно. Она содержит 3 страницы. Заполнение занимает около 30-40 минут + 10-15 минут трачу на заполнение квитанций и уплату налогов (онлайн). После чего я либо еду на почту, чтобы отправить декларацию заказным письмом, либо отвожу ее в отделение ФНС. На это уходит около часа. Еще 10-15 минут я трачу на заполнение квитанций для уплаты фиксированных взносов (страховые и пенсионные) в декабре.
Таким образом, на бухгалтерию я трачу 2-2,5 часа в год.
В первый год работы мне пришлось кроме основной декларации сдать 2 «уточненки», корректный вариант получился только с третьего раза, но зато я запомнила порядок заполнения. Теперь использую его в качестве образца, и декларацию принимают с первого «дубля».
Благодаря тому, что я изучила этот вопрос самостоятельно, экономлю минимум 24 тысячи рублей ежегодно»

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ИП может использовать ЕНВД при соблюдении следующих условий:

• количество наемных сотрудников до 100 человек, включая ИП;
• деятельность осуществляется на территории, где введен режим;
• деятельность компании ведется не в рамках простого товарищества или доверительного управления.

Вмененный доход – это доход, который предпринимателю устанавливает (вменяет) государство. Он может соответствовать реальному доходу, а может сильно от него отличаться – как в большую, так и в меньшую сторону. Решать, выгоден или нет такой режим нужно исходя из особенностей вашего бизнеса.

Особенность ЕНВД в том, что сумма к уплате остается неизменной и не зависит от доходов. Это удобно для тех предпринимателей, которые хотят понять как вести бухгалтерию самостоятельно и сэкономить время на заполнении деклараций.

Сумма к уплате рассчитывается как величина вмененного дохода, умноженная на ставку налога. Ставка ЕНВД составляет 15%, но решением местной власти может быть снижена до 7,5%.

В розничной торговле основанием для расчета базовой доходности, а следовательно, и налога, является площадь. Если в огромном магазине продажи маленькие, то, возможно, будет выгоднее платить налог по упрощенной системе. А если маленькая торговая площадь приносит большой доход, то лучше выбрать ЕНВД с его фиксированной ставкой.

Единый налог на вмененный доход может применяться в розничной торговле, области оказания бытовых услуг, услуг общественного питания, ремонта автомобилей и других сферах. С полным перечнем можно ознакомиться в статье 346.26 Налогового кодекса.

Формула расчета вмененного дохода:

ВД = БД × К1 × К2 × Величина физического показателя,

БД – базовая доходность по определенному виду деятельности;

К1 – коэффициент-дефлятор, утверждается приказом Минэкономразвития;

К2 – коэффициент, учитывающий особенности ведения бизнеса деятельности, утверждается решениями муниципалитетов.

Величина физического показателя – количественная характеристика, которая зависит от деятельности организации, в розничной торговле это количество квадратных метров торгового зала, в сфере бытовых услуг – количество сотрудников.

Для примера расчета возьмем магазин площадью 20 квадратных метров. Для розничной торговли базовая доходность равна 1 800 рублей на квадратный метр. Коэффициент-дефлятор в 2019 году – 1,915. К2 возьмем равный 0,7 (для города Брянска в 2019 году).

1800 х 20 х 1,915 х 0,7 = 48 258 (руб.) – вмененный доход за месяц

48 258 х 3 = 144 774 (руб.) – вмененный доход за квартал (сумма за месяц, умноженная на три)

ЕНВД за квартал составит:

144 774 х 0,15 = 21 716 (руб.) – 15% от суммы вмененного дохода

Если бы магазин имел такую же реальную «выручку», но использовал упрощенную систему с объектом «доходы», за квартал нужно было бы заплатить 8 868 рублей:

144 774 х 0,06 = 8 686 (руб.) – 6% от суммы вмененного дохода

Мария Чалая, основатель смузи-маркета «Зелёнка»:

«На этапе запуска моего проекта и в первые полгода я привлекла бухгалтера для заполнения налоговых деклараций. Он вел бухгалтерию 2 квартала.
Я индивидуальный предприниматель на ЕНВД, и по прошествии полугода я решила вести бухгалтерию самостоятельно, так как при выбранной мной системе налогообложения это довольно легко. На создание налоговой декларации у меня уходит около 30-40 минут, для меня это приемлемое время. Также оплату налоговых и прочих сборов я произвожу самостоятельно.
Считаю, что для малого бизнеса это выгодно, так как не требует особенных временных и умственных затрат и экономит денежные средства, которые на старте бизнеса не будут лишними. Главное – разобраться в вопросе, желательно при поддержке эксперта в данной области»

Для ЕНВД действуют такие же вычеты, как и для УСН:

• если ИП работает без наемных сотрудников, он может списать весь налог за счет страховых взносов;
• если сотрудники есть, то за счет страховых взносов, уплаченных за сотрудников или за себя, можно списать 50% от суммы налога.

Если у предпринимателя из предыдущего примера нет наемного персонала, и он заплатил фиксированные страховые взносы за квартал, он может сократить налог за квартал на 9 059 рублей. В этом случае сумма к уплате составит:

21 716 — 9059 = 12 957 (руб.)

Сроки сдачи декларации по ЕНВД: ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Уплата налога – до 25 числа, следующего за отчетным. Так налог за второй квартал 2019 года нужно будет заплатить до 25 июля, а за третий – до 25 октября.

ЕНВД – удобный налоговый режим. С ним разобраться как вести бухгалтерию самостоятельно очень легко, ведь сумма налога меняется не чаще раза в год и не зависит от прибыли.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Это специальный режим, который предполагает приобретение разрешения для осуществления деятельности в налоговой инспекции. Плюс патента в том, что сумма к уплате определяется сразу, и предприниматель может оценить налоговую нагрузку. Кроме того, в ряде случаев патент выгоднее, чем УСН.

Список видов деятельности, при которых можно применять патент, определяется властями субъекта федерации, в частности, к ним относятся розничная торговля, бытовые и транспортные услуги. Субъект федерации также устанавливает размер потенциально возможного дохода, от которого зависит величина налога, подлежащая уплате. Размер налога определяется как произведение ставки и потенциального дохода.

Ставка налога составляет 6%. Законами субъектов федерации она может быть уменьшена до 0% – это так называемые налоговые каникулы для впервые зарегистрировавшихся предпринимателей в производственной, научной и социальной сферах. Также законами республики Крым ставка может быть понижена до 4% для определенных категорий налогоплательщиков.

На ПСН предприниматель обязан вести Книгу учета доходов. В этом документе отражаются все доходы предпринимателя от его деятельности. Это необходимо, чтобы налоговые органы имели возможность проверить, соблюдаются ли ограничения по размеру доходов. Кроме того, Книга учета доходов позволит восстановить данные, в случае, если предприниматель потеряет право использования патента и нужно будет рассчитывать налоги по общей системе.

Патент приобретается на срок от одного месяца до года. Короткие сроки выгодны для сезонного бизнеса – сдачи жилья в курортных городах, торговли новогодними сувенирами и т. д.

В зависимости от срока действия патента варьируются и сроки уплаты:

• если срок патента от месяца до шести, сумма уплачивается единовременно до окончания действия патента;
• если срок больше шести месяцев, уплата налога осуществляется следующим образом: треть налога в течение первых трех месяцев действия патента, оставшаяся сумма – до окончания действия.

ПСН прозрачна для налогоплательщика. Предприниматель точно знает, какую сумму необходимо выплатить, нет необходимости подавать декларации. Однако, все равно нужно вести учет доходов. Минус патентной системы в том, что нет возможности использовать вычеты и сократить размер налога.

Как вести бухгалтерию самостоятельно

1. Общая система налогообложения – самая сложная для учета, поэтому предпринимателю, который ведет бухгалтерию самостоятельно, лучше обратить внимание на специальные режимы.
2. Упрощенная система налогообложения подразумевает учет доходов и расходов, дает возможность выбора объекта налогообложения и величины налоговой ставки. Налог можно уменьшить, используя вычеты в размере страховых взносов.
3. Единый налог на вмененный доход – заранее определяет сумму, которую нужно платить в бюджет, в зависимости от базовых единиц доходности. Величина налога также может быть уменьшена на сумму уплаченных взносов.
4. Патентная система – патент может приобретаться на короткий срок, предприниматель заранее знает, какую сумму налога нужно будет заплатить. Нужно вести учет доходов.

Разобраться как вести бухгалтерию самостоятельно не так уж сложно. Это не требует больших временных затрат, экономит деньги на найме бухгалтера и позволяет лучше контролировать свой бизнес. Главное – выбрать оптимальный режим и быть в курсе нововведений налогового законодательства.

Из офиса на волю: как бухгалтеру организовать собственный бизнес

Бухгалтер, чья работа не привязана к конкретной компании, выигрывает дважды: он имеет возможность заниматься любимой деятельностью (и хорошо зарабатывать!) и самостоятельно распоряжаться свободным временем.

В условиях, когда на предприятиях все более популярными и востребованными становятся аутсорсинг и привлечение внештатных специалистов, выход в «свободное плавание» не только понятен, но и оправдан.

В работе на себя есть много преимуществ — например, можно без оглядки на офисный график планировать свое время и заниматься тем, что нравится. Но это имеет смысл только в том случае, если вы умеете монетизировать свою деятельность. Другими словами, недостаточно быть отличным специалистом — нужно еще и привлечь клиентов, которые захотят платить за ваши услуги.

Чтобы определиться, какой из ваших навыков будет «продаваться» лучше других, оцените свои умения по следующим критериям:

• можно ли их продавать через интернет;
• сможете ли вы создать и вести собственный блог и канал на YouTube;
• являетесь ли вы настолько хорошим специалистом, чтобы консультировать и давать экспертные оценки.

Ответ «да» на эти три вопроса открывает перед вами хорошие перспективы для создания успешного бизнеса. Существует четкий алгоритм, который позволит воплотить бизнес-идею на практике.

Шаг 1. Найдите свою нишу

Есть простая зависимость: предлагая конкретный продукт, вы привлекаете определенного покупателя. Клиенту проще определиться, если он понимает, в какой нише вы работаете и что можете предложить. Поэтому первое и главное, что нужно сделать — это определиться со сферой деятельности.

В области бухгалтерии это могут быть:

• услуги бухгалтера для малого и среднего бизнеса;
• бухгалтерские услуги для определенного региона;
• бухучет для определенной промышленной отрасли и т.д.

Перечень услуг не обязательно должен ограничиваться сугубо профессиональными. Вы также можете обучать своих клиентов: проводить консультации, учить бухгалтерии в целом или самостоятельному ведению дел на конкретном предприятии. Можно проводить вебинары на узкоспециальные темы, например, экономия на налогообложении.

Шаг 2. Определяем целевую аудиторию

После того, как вы определились с продуктом, нужно заняться выявлением целевой аудитории, то есть людей, которым будут актуальны и интересны ваши предложения. Например, бизнесменов и предпринимателей определенного региона заинтересует бухгалтерское обслуживание, ориентированное на особенности этой области.

Прежде чем приступить к дальнейшей работе, нужно максимально подробно описать свою целевую аудиторию: диапазон возраста, пол, жизненные цели и ценности, уровень активности, сферу интересов и т.д. От этого будет зависеть наполнение вашего сайта или страницы в соцсетях. Ведь каждое поколение и даже каждый слой населения говорит на своем языке, имеет разные «боли», и важно точно знать, что заинтересует именно вашего потенциального клиента.

Шаг 3. Выявляем УТП

Вы уже определили, какого покупателя хотите привлечь. Самое время подумать, чем вы можете его заинтересовать. В чем уникальность вашего предложения? Почему оно лучше, выгоднее, интереснее или эффективнее, чем уже представленные на рынке?

Нужно научиться транслировать целевой аудитории преимущества и выгоды своей продукции. Для этого следует определиться с уникальностью продукта, его плюсами и выгодными особенностями. Спросите себя, чем бухгалтерские услуги или навыки отличают вас от других специалистов? Это может быть особенный диплом, уникальный опыт, дополнительный сервис и т.д. Главное, дать клиенту понять, как ваше предложение поможет ему решить проблему и какие выгоды он получит от сотрудничества с вами.

Поняв это для себя, вы должны донести эту информацию и до целевой аудитории. Нужно подробно описывать все особенности своего предложения, приводить примеры удачной работы, давать советы и т.д. — другими словами, создавать репутацию бренда и продвигать его. Покупатель должен вас узнать и захотеть приобретать ваш продукт.

Вы можете комбинировать различные ходы, например, предложить не только специализированные бухгалтерские услуги, но и обучение или сопровождающую литературу, разовые консультации и т.д. Формируйте предложение в зависимости от ваших возможностей и целей.

Не исключено, что со временем вы будете совершенствовать и расширять перечень услуг, если на это будет запрос целевой аудитории. Постоянное развитие и рост квалификации станут вашими огромными преимуществами перед конкурентами.

Шаг 4. Рассчитываем стартовые вложения

Бизнес, основанный на использовании уже имеющихся навыков и умений, требует минимума инвестиций на начальном этапе. Вам однозначно понадобятся вложения в рекламу: к примеру, известные блогеры редко публикуют на своих страницах посты рекламного характера бесплатно.

Однако если вы начнете с таргетированной рекламы, сумма будет небольшой, поскольку тарифы на эту услугу в большинстве соцсетей относительно невысокие.

Вторая важная сфера для инвестиций — это обучение. На нем не стоит экономить, ведь ваша маркетинговая ценность определяется именно квалификацией. Чем больше вы знаете и умеете, тем больше можете предложить. А это резко увеличивает стоимость ваших услуг.

Шаг 5. Продвигаем бренд в интернет-пространстве

Чтобы получить лояльную и готовую к сотрудничеству аудиторию, необходимо создать о себе положительное впечатление. Делать это надо комплексно:

• обязательно уделите внимание описанию уникальности вашей услуги, заполняя профиль своей страницы в соцсетях;
• публикуйте посты о своих преимуществах и выгодах сотрудничества с вами, подкрепляйте их наглядными примерами из практики и отзывами клиентов;
• давайте экспертные оценки, освещайте нововведения, публикуйте актуальные и интересные новости, касающиеся вашей области работы;
• принимайте участие или организуйте вебинары на темы, которые интересуют подписчиков;
• сотрудничайте с известными блогерами, которые работают в вашей или близкой тематике, проводите с ними совместные мероприятия;
• освойте настройку таргетированной рекламы и используйте ее для продвижения;
• регулярно проводите опросы, чтобы скорректировать дальнейшее развитие бренда.

Шаг 6. Продвигаем бренд в оффлайн-пространстве

1. Стать узнаваемым специалистом.
2. Доказать широкому кругу потенциальных клиентов вашу экспертность.

• посещать конференции (очень желательно выступать там в качестве эксперта);
• публиковаться в серьезных профильных изданиях;
• выпускать собственные книги, пособия или брошюры.

Поэтому для начала можно попробовать организовывать их самостоятельно. Это позволит повысить свою квалификацию и ближе познакомиться с известными людьми в вашей сфере.

Публикации в изданиях являются хорошей рекомендацией каждого специалиста, однако если крупные журналы публикуют вас неохотно, начните с более доступных. Это же касается и книг — скорее всего, сразу вам никто не закажет пособие, поэтому издайте его самостоятельно. Вам даже не придется вкладывать деньги в печать — можно прикрепить документ в шапке профиля, сделать его доступным для скачивания либо позволить бесплатно скачать только первые главы.

Количество печатных работ служат подтверждением профессионализма, поэтому старайтесь как можно больше публиковаться. Особенно это важно в период, когда ваша репутация только формируется.

Используя этот алгоритм, вы обеспечите постоянный приток клиентов, а также мотивируете себя на профессиональный рост и повышение квалификации. Свободный рынок — место куда более жесткой конкуренции, чем офисное пространство, поэтому вам нужно всегда быть на высоте, чтобы успешно вести дела. Именно поэтому собственный бизнес часто становится идеальным трамплином для самосовершенствования и достижения новых высот.

Источник https://secrets.tinkoff.ru/biznes-s-nulya/posle-otkrytiya-ip/

Источник https://planfact.io/blog/posts/kak-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno

Источник https://www.klerk.ru/buh/articles/482774/